Retraite : Voici les conditions à remplir pour ne pas payer d’impôt en 2023

Le mois d’avril approche, et avec lui le moment de déclarer vos revenus. Cette démarche, qui demeure obligatoire malgré le prélèvement à la source et votre passage à la retraite, constitue chaque année une source d’interrogations et de stress pour beaucoup d’entre vous. Et ce, d’autant plus que les systèmes d’imposition et de retraite français redoublent de complexité.

Alors, pour tenter de vous simplifier la tâche, nous vous avons concocté ce guide rapide et complet qui devrait vous permettre de comprendre comment fonctionne l’imposition de votre pension de retraite et de découvrir quelles sont les conditions à remplir pour ne pas payer d’impôt en 2023 !

Comprendre l’imposition de votre retraite

La France est dotée d’un système de retraite à la fois très complet et très complexe dont la réforme lancée il y a quelques mois donne un aperçu. Ce système, dit de répartition, repose sur un principe de solidarité qui implique que les actifs versent une part de leurs revenus aux caisses de retraite afin de financer les pensions. En retour, toute personne qui a cotisé a le droit au versement d’une retraite de base à laquelle peut s’ajouter une retraite complémentaire, voire une Allocation de solidarité pour les personnes ayant peu ou pas travaillé, donc peu ou pas cotisé.

Au même titre que vos salaires d’actifs, votre pension de retraite est imposable, quel que soit votre type de régime, y compris si elle est versée sous forme de capital. Cette imposition inclut les allocations ou majorations pour charge de famille, anciens combattants, veuvage et rentes viagères. Toutes doivent donc obligatoirement être déclarées. Le prélèvement à la source de l’impôt, instauré en 2019, ne change rien à cette obligation, si ce n’est qu’il conditionne le montant prélevé en amont par votre caisse de retraite. D’où la nécessité d’effectuer correctement votre déclaration.

Le calcul de votre impôt se fait à partir de votre revenu brut global, c’est-à-dire de tous ces revenus perçus et imposables, dont sont déduites vos charges de pensions alimentaires et d’hébergement de personnes âgées, puis certains abattements. Ce revenu net imposable est ensuite divisé par le nombre de parts de quotient familial (1 part par adulte et 0,5 part par enfant). Un taux d’imposition est ensuite appliqué par tranche de revenus selon le barème fixé par l’administration fiscale.

Bénéficier d’abattements, d’une aide, de la décote et de plafonds d’exonération sur votre pension

D’abord, plusieurs abattements peuvent s’appliquer selon votre situation, permettant de réduire le montant de vos revenus déclarés. Un premier abattement de 10 % s’applique à votre pension de retraite, de la même façon que pour les revenus des actifs salariés. Ensuite, si vous avez plus de 65 ans ou si vous êtes invalide, vous pouvez bénéficier d’un second abattement sur votre impôt de :

• 2’620 € par personne pour un revenu net global inférieur ou égal à 16’410 €
• 1’310 € par personne pour un revenu net global compris entre 16’410 € et 26’400 €

De plus, si vous êtes bénéficiaire d’une des Allocations de solidarité destinées aux petites retraites, sachez que ces aides ne sont pas imposables, donc pas à déclarer. C’est le cas de l’Aspa (Allocation de solidarité aux personnes âgées) et de l’Asi (Allocation supplémentaire d’invalidité). Si vous avez plus de 65 ans (ou 62 ans et un handicap), vérifiez si vous faites partie des 50 % des personnes éligibles qui ne demandent pas l’aide Aspa ou si vous pourriez bénéficier de l’Asi ou de ces autres aides pour booster votre pension sans vous rendre imposable.

Si malgré tout, vous vous rendez compte que vous êtes imposable, sachez que cela ne veut pas forcément dire que vous devez payer l’impôt sur le revenu. En effet, vous pouvez également bénéficier d’une décote si le montant de votre impôt est inférieur à :

• 1’841 € pour une personne
• 3’045 € pour un couple marié ou pacsé

Enfin, sachez que si votre impôt à régler est inférieur à 61 euros, ce dernier ne sera pas mis en recouvrement par les services fiscaux.

Finalement, et de la même manière que pour une personne active, il vous est possible de ne pas payer d’impôt si vos revenus sont inférieurs à un certain plafond. Ces plafonds à ne pas dépasser, plus élevés et donc plus avantageux pour les retraités de plus de 65 ans que pour les actifs, sont les suivants :

• 19’648 € pour 1 part
• 23’072 € pour 1,5 part
• 30’561 € pour 2 parts
• 35’950 € pour 2,5 parts
• 40’915 € pour 3 parts …

Effectuer votre déclaration d’impôt avant la date butoir

Le calendrier de la déclaration 2023 est accessible depuis la semaine dernière. Le service de déclaration en ligne sera quant à lui ouvert à partir du 13 avril. Vous pourrez y accéder et déclarez vos revenus de 2022 via votre espace personnel jusqu’au :

• Jeudi 25 mai 2023 pour la zone 1 (départements 1 à 19),
• Jeudi 1er juin 2023 pour la zone 2 (départements 20 à 54),
• Jeudi 8 juin 2023 pour la zone 3 (départements 55 à 974/976).

Pour vous aider à estimer si vous êtes imposable ou non, quel serait le montant de votre impôt et si vous en seriez redevable ou pas, vous pouvez utiliser le simulateur d’impôts 2023 mis en ligne par le site officiel de la Direction générale des Finances publiques (DGFIP).

Enfin sachez que dès 65 ans, vos impôts fonciers peuvent être réduits ou plafonnés, selon vos ressources. N’hésitez pas à consulter notre article pour en savoir plus.